近日，注册会计师行业统一监管平台上线运行，标志着注册会计师行业治理体系和治理能力开启新征程，迈上新台阶。在财政部党组的统一安排和部分管领导的统筹调度下，该平台由财政部会计司、监督评价局、信息网络中心和中国注册会计师协会组成。青岛用友政务作为系统承办方，经过需求分析、咨询、专家论证、立项、平台搭建、集中测试、优化完善等过程建设而成。新时代，注册会计师行业承载着国家更高的期望！新起点，统一监管平台，赋能行业高质量发展！

财政部党组成员、副部长朱就建设和使用统一监管平台，提升行业监管服务水平，进一步落实国务院30号文发表讲话。

一个

提高自己的位置，充分了解施工。

统一行业监管平台的意义

党中央、国务院高度重视注册会计师行业的发展。习近平总书记要求注册会计师行业要加强自律性、公正性和专业性。李克强总理、韩正副总理多次就规范金融审计秩序、促进行业健康发展作出重要指示。

去年8月，国务院办公厅印发了《关于进一步规范金融审计秩序促进注册会计师健康发展的意见》(国办发〔2021〕30号)，提出了一系列政策措施，明确要求“加强信息化建设，建设注册会计师行业统一监管信息平台，通过业务报告、电子证照、签名等方式加强日常监控，，提高监管效率和水平。探索建立审计报告数据单一来源制度，推动实现全国统一编码，从源头上治理审计报告造假问题”。

财政部党组高度重视，刘昆部长主持召开全国专题会议，动员部署贯彻落实国务院30号文。坚持有利于注册会计师行业统一监管和服务的目标导向，坚持有利于会计师事务所、注册会计师管理和方便信息报送的需求导向，建设统一监管平台。大家要把思想统一到落实国务院30号文的要求上来，充分认识建设统一监管平台的重要性。

(1)建设统一监管平台是加强注册会计师行业监管的有效措施。

有效的日常监管是严格监管、严格执法的重要支撑。目前，行业的日常监管还存在很多不足，主要表现在:

信息化水平有待提高。行业管理系统存在职能建设分散、资源重复消耗、业务重复运营等问题。，未能实现有效的整合和互联。监管数据分析、预警、检查、处理的联动机制有待完善。

审计报告数据单一来源制度尚未建立，审计报告防伪核查功能未在全国范围内实现，无证经营、网上销售虚假报告等违法行为未从源头上得到遏制；

社会监督作用不足，对注册会计师执业活动的投诉和举报没有便捷的信息渠道。社会举报主要通过信访影响调查效率。

建设行业统一监管平台，丰富和完善相关功能，有利于补齐上述短板，切实加强行业日常监管，提高信息化监管水平。

(二)建设统一监管平台是深入实施“简政放权、加强监管、改善服务”改革措施的内在要求。

近年来，财政部门全面深化“简政放权、加强监管、改善服务”改革，认真落实行政审批制度改革和简政放权要求，会计师事务所审批和注册会计师登记实现了当面审批、无纸化审批，年度备案等事项基本实现了电子化，为行业营造了良好的营商环境。

但由于制度建设缺乏统一规划和统筹协调，也暴露出一些问题，如会计师事务所审计报告重复备案、相关审批事项重复录入等。这与“简政放权、加强监管、改善服务”的改革方向不符，需要纠正。

建设统一的监管平台，有利于推动各级财政部门和行业协会形成协调一致的工作机制、清晰顺畅的业务流程、协调高效的监管格局，切实提高行政效率和服务水平。

(三)建设统一监管平台是推进注册会计师行业信息化建设的重要途径。

注册会计师行业应与时俱进，以信息技术推动行业数字化转型，适应数字经济发展的需要。去年，财政部发布了《会计改革发展“十四五”规划纲要》、《会计信息化发展规划(2021-2025年)》，中注协也发布了《注册会计师信息化建设规划(2021-2025年)》，都对行业信息化建设提出了明确要求。

会计师事务所代表在发言中介绍了加强信息化建设、探索大数据审计和智+能审计的实践，也对提升行业管理服务信息化水平提出了期望。应该说，统一监管平台是行业信息化建设的关键基础设施，具有重要的示范作用。它的顺利建成和上线运行，将有助于引导和推动广大会计师事务所加快信息化普及和智+能化升级，全面提升行业标准化、数字化、网络化、智+能化水平，基本实现数字化转型和“十四五”期间“以网为主会”的目标。

二

黎齐·童欣

充分发挥统一监管平台的效用

统一监管平台不仅要建，而且要用好。宣传片总结了统一监管平台的“三个转变”和“七个特点”。要实现这些转变，展现这些特点，需要各级财政部门和行业协会加强大局意识和系统思维，避免单打独斗、单兵突进，坚持“服务面向对象”的原则，让会计师事务所、注册会计师等平台使用者有真正的“获得感”。

(1)商务事项必须一站式办理。

统一监管平台上线运行后，各地财政部门和行业协会对监管服务要实行“一次申报、一次承办、一次办结”，即登录统一监管平台一次性申报、多方共享，防止重复录入、多次报送；在统一监管平台办理的业务，不会在财政部门和行业协会的其他系统重复办理和操作；通过统一监管平台查询结算情况。今后，财政部门、行业协会如需新增注册会计师行业监管和服务，必须全部纳入统一监管平台，不得“另起炉灶”。

(二)必须坚持审计报告“一码核对”。

前期，部分省份探索通过赋码或防伪标识等方式打击虚假审计报告，取得了一定进展。而各地分散赋码难以满足审计报告跨区域使用的需求，且大多不具备终端代码核对功能，监管效果有限。

统一监管平台上线后，会计师事务所出具的审计报告将由统一监管平台自动分配验证码和唯一编码，为审计报告制作“身份证”。系统还提供多种校验方式，方便用户查看，实现全国范围内审计报告数据的单一来源。

各地财政部门和行业协会要切实增强大局意识，按照统一部署和要求，停止使用分散的防伪标识系统，切实维护统一监管平台的权威性。

(3)数据共享必须“一端相连”。

统一监管平台的上线运行，将汇聚注册会计师行业的行政许可、监督检查、自律管理等信息，形成最权威的行业数据库。在建设统一监管平台的过程中，预留了多个接口，开发了数据推送和共享功能。在符合法律法规、确保数据安全的前提下，要做好与国家电子政务平台和省级电子政务平台的对接工作，充分保障政府平台的数据需求。

要加强与市场监管总局、税务总局、人民银行、银监会等部门的数据共享，方便审计报告用户查询核实。让数据“多跑路”提高服务效率，形成监管合力。

三

九九龚伟

加强持续统一监管平台建设。

任何信息系统要想有效发挥作用，除了建设过程中详细具体的需求分析、科学严谨的架构设计、安全可靠的技术路径外，最重要的是在后续的使用中不断磨合、优化、完善。注册会计师行业统一监管平台投入运行，实现良好开局。但是，统一监管平台要真正发挥作用，达到预期目标，还有很长的路要走。各单位要增强责任感和协调性，把持续加强统一监管平台建设作为今后一个时期的重点工作来抓。

(1)规范工作流程，有效保障平台运行。

统一监管平台实现了从分散建设到统一部署、从多头管理到一网管理、从信息孤岛到互联互通的三大转变。这不仅仅是技术路线的改变，更是工作流程的优化和再造。各单位要以统一监管平台为契机，进一步梳理工作职责，规范业务流程。前期由会计部、监察局、中注协组织力量编写了《平台工作手册》，详细讲解了系统不同功能模块的操作流程。

一方面，部内相关部门要结合各方反馈，不断更新和完善手册内容；另一方面，地方财政部门和行业协会要按照手册和内控要求，明确不同岗位的职责和操作权限，优化工作流程，安全高效地履行审批、备案等监管服务职能。

(2)广泛听取意见，不断优化平台功能。

要梳理反馈意见，及时研究解决各方反映的问题，不断丰富完善平台功能。要抓紧研究出台注册会计师行业严重失信主体名单管理办法，在统一监管平台上建立行业诚信数据库和“黑名单”，方便公众一键查询，对全行业起到有效警示作用；加快开通行业投诉举报功能，畅通注册会计师违法行为举报渠道，规范投诉举报处理流程，提高查处效率；进一步完善审计报告注册验证功能，实现审计报告批量上传编码、注册信息批量导入、批量查询验证、结果导出等功能。，并帮助审计报告验证码的全面推广。

要进一步梳理行业管理流程，将注册会计师和会计师事务所全生命周期监管的各个环节纳入平台，方便各监管部门和行业协会按职责履行职责。

(3)上下协同，全面提升平台效率。

财政部会计司、监察局和中注协要分别加强统筹指导、压实工作责任，对地方会计管理机构、监察局、地方监管机构和行业协会使用统一监管平台的情况进行跟踪监督，确保涉及会计师事务所和注册会计师切身利益的相关审批、管理和服务工作“不断、不松、不乱”。

各地财政部门和行业协会要落实共建、共管、共治责任，做好统一监管平台的宣传、指导、组织和培训工作，特别是分管负责同志要亲自上手，切实推进；各会计师事务所应及时组织员工广泛使用该平台，特别是尽快熟悉审计报告验证码的相关操作，并及时给予反馈和建议。

朱部长还就落实国务院30号文强调了三点:

自去年国务院30号文下发以来，财政部牵头成立了由15个部门组成的联席会议机制，成立了工作专班，在规范财政审计秩序、促进行业健康发展方面做了大量工作，取得了明显成效。

通过一年的积极努力，注册会计师专业队伍得到清理，行业面貌焕然一新；困扰行业多年的痼疾得到初步遏制，行业生存土壤得到净化；会计师事务所执业越来越谨慎，监管权威显露；社会各界对国务院30号文各项措施的实施给予积极评价，行业形象得到提升。

在肯定成绩的同时，必须清醒地认识到，落实国办30号文，促进行业健康发展，是一项长期的系统工程。行业基础制度建设任重道远，治理长效机制有待完善。严格监管、严格执法仍需加强，需要以抓铁有痕、踏石留印的韧劲，坚持推动国办30号文政策措施落地见效。

第一，加快注册会计师行业的法律法规建设。

今年上半年，财政部在大力推进《注册会计师法》修订的同时，先后发布了《会计师事务所监督检查办法》、《会计师事务所综合管理办法》、《会计师事务所自查自纠报告管理办法》。今年下半年将陆续出台《国有企业和上市公司聘用会计师事务所管理办法》，修订《会计师事务所职业责任保险暂行办法》，进一步完善行业基础制度。制度的生命力在于执行。对于新实施的制度，各地财政部门和行业协会要高度重视，组织广大会计师事务所学习、理解和执行，并加强监督检查，确保制度有效实施。

二是持续开展“四类”违法违规问题整治。

在去年专项整治的基础上，近日，财政部会同中央网信办、人力资源社会保障部、公安部、市场监管总局、税务总局等部门联合下发通知，部署开展2022年无证经营、名义执业、网上销售报告、超能力执业等“四类”违法行为专项整治，同时提出建立长效工作机制的要求。请各地财政部门、行业协会继续以钉钉子精神抓好本地区的整改工作，严肃处理和惩处违法违规行为，切实建立健全整改工作长效机制，彻底铲除“四类”违法违规行为，切实净化行业风气。

第三，加强会计师事务所执业质量检查。

近日，财政部已启动2022年会计师事务所执业质量检查，中注协同步启动自律检查。今年是《会计师事务所监督检查办法》实施的第一年，也是检查规模最大、会计师事务所数量最多的一年。各地监管局、财政部门和行业协会要认真落实《会计师事务所监督检查办法》的要求，强化分类分级监管责任，严格执行检查频次要求，突出执业质量、执业许可条件、综合管理、独立性维护、信息安全、职业风险防范等检查重点。，并对影响恶劣的大案要案严惩不贷、加大曝光力度，从而震慑全行业。

(以上发言转载自财政部会计司官网)

财政部在官网发布的《关于注册会计师统一监管平台上线运行的通知》中指出，财政部将做好技术支持和数据安全保障，设立意见建议咨询电话、邮箱和反馈专栏，及时收集和听取意见，解决相关问题，根据业务发展需要不断调整、丰富和完善平台功能，并留下联系方式。青岛用友政府将尽力提供技术支持和服务！

青岛用友政务长期服务于政府及行政事业单位的数字化建设。多年来，公司承担了数字金融、政府金融、社保医保、人大预算在线监督、乡村振兴等重点业务领域的数字化工作。，取得了丰硕的实践成果。未来，公司将不断创新，以更优质的产品和服务，助力注册会计师行业数字化转型，助力行业健康发展，为服务国家建设做出更大贡献！