1、现金长款 借:现金 贷:待处理财产损溢 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入(注:无法查明原因)
2、现金短款 借:待处理财产损溢 贷:现金
借:其他应收款——应收现金短缺款(个人) ——应收保险赔偿款 管理费用——现金短缺(注:无法查明原因)
贷:待处理财产损溢
3、提取福利费 借:生产成本 营业费用 管理费用 贷:应付福利费
4、计提工会经费 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费
5、计提职工教育经费 借:管理费用——职工教育费 贷:其他应付款——职工教育费
6、支付工资 借:应付工资 贷:现金 应交税金——应交个人所得税 其他应付款 其他应收款(代扣款项)
7、计提城建税 借:主营业务税金及附加/其他业务支出 贷:应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加 借:主营业务税金及附加 贷:其他应交款——教育费附加
9、印花税 借:管理费用/待摊费用 贷:应交税金——印花税