原因分析：这是一个异币种核销的问题，客户的操作流程有误，具体操作流程看解决方案。

问题解答：

1、先有预收（美元），填制应收单（款项类型为预收款），审核；

2、后有应收单（港币），填制应收单，审核；

3、在收款单审核界面，勾选已审核单据，调出单据列表，找到美元收款单据（预收款），打开，选择界面上核销下的异币种核销；

4、过滤条件选择对应的应收单，币种选择港币，确定，然后再分别录入两张单据上的本次结算金额，然后分摊、保存即可。 注意：所涉及到的科目必须挂上对应的外币核算