一、场景还原

五金服宝贸易有限公司后续规模扩大了，员工也增多了，公司管理层为了分工明确，设置众多部门。会计小刘的工作量变大了，核算工资分部门，做凭证还要自己按部门核算费用，我对计提工资和社保缴纳的凭证还不是特别熟练呢？要是系统能自动计提工资就好了，这样能减轻工作量了。并且公司人员流动性小，每月计提的工资和社保等费用基本没有变化，每月都要重复录入相同的凭证，怎么才能减少这种重复性的工作，提高工作的效率呢？

接下来看看好会计和易代账如何利用智+能计提工资和发放工资的功能来提高财务工作效率，帮助财务人员减轻工作量和压力的。

二、设置工资表的凭证配置

1、生成新版工资表

进入工资-工资表，已经生成了2021年1月新版工资表，用张三和李四的工资举例说明。1月应发工资总额27,000.00元，个人承担社保2,754.00元，个人承担的公积金为3,240.00元，公司承担的社保7,495.20元，公司承担的公积金为3,240.00元，实发工资为20,992.62元， 由于李四满足一次性扣除6万条件，则无须缴税，张三个税合计13.38元。

2、设置凭证模板

在操作-凭证配置中，设置凭证模板。设置好工资发放核算规则：本月发放或者下月发放，以及按照部门来计提工资、公司社保，还有代扣代缴个税及社保公积金等使用的科目。

（1）发放规则和发放方式

勾选期末结转测算生成凭证，发放月份为本月发放或者下月发放，发放方式中选择发放科目为银行存款或者库存现金。

（2）设置代扣代缴个税及社保公积金科目

设置代扣代缴个税及社保公积金科目，这部分生成的凭证在发放工资中。点击自动匹配，系统会自动创建相应科目，也可匹配系统中已经建立好的相应科目

（3）计提核算规则(公司承担)-借方

①可选择按照基础设置，不区分部门，可点击自动匹配会根据相应设置自动创建。

②按照部门设置来计算各部门的工资产生的成本费用，例如管理部门员工工资为管理费用-管理人员职工薪酬、管理费用-社会保险费、管理费用-住房公积金等，销售部门员工工资则放在销售费用中。

（4）计提核算规则(公司承担)-贷方

计提核算规则(公司承担)-贷方，一般设置为应付职工薪酬-应付职工工资、应付职工薪酬-应付社会保险费、应付职工薪酬-应付住房公积金。点击自动匹配，系统会根据已有科目自动匹配。

三、自动生成计提工资凭证

1、在工资表及凭证配置设置好后，在结账-期末结转，可以测算计提工资模板，自动生成计提工资的凭证。

2、计提工资会计分录为：

借：销售费用-销售人员职工薪酬 （工资表中销售人员的应发工资）

管理费用-管理人员职工薪酬 （工资表中管理人员的应发工资）

销售费用-社会保险费 （工资表中公司承担的销售人员的社会保险费）

管理费用-社会保险费 （工资表中公司承担的管理人员的社会保险费）

销售费用-住房公积金 （工资表中公司承担的销售人员的住房公积金）

管理费用-住房公积金 （工资表中公司承担的管理人员的住房公积金）

贷：应付职工薪酬-应付职工工资

应付职工薪酬-应付社会保险费

应付职工薪酬-应付住房公积金

四、自动生成发放工资表凭证

1、在工资表及凭证配置设置好后，在结账-期末结转，测算发放工资的模板。自动生成发放工资的凭证。

2、发放工资的会计分录为：

借：应付职工薪酬-应付职工工资（工资表中应付工资合计数）

贷：银行存款（工资表中实发工资合计数）

应交税费_应交个人所得税（工资表中个税合计数）

其他应付款_社会保险费（工资表中个人承担的社保费用合计数）

其他应付款_住房公积金（工资表中个人承担的住房公积金合计数）

五、手动生成缴纳个税和社保费用的凭证

缴纳个税和社保公积金的会计分录如下：

借：应付职工薪酬-应付社会保险费（公司部分）

应付职工薪酬-应付住房公积金 （公司部分）

其他应付款-社会保险费（个人部分）

其他应付款-住房公积金（个人部分）

应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款