一、场景还原

现金流是企业生存和发展的基础，在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。那么如何从财务数据中获取公司的现金流情况呢？别担心，好会计首页中不仅可以体现银行现金支出、收入及余额情况，应收账款欠款余额和欠款客户情况，还可以体现各财务流动性指标情况。

我们一起来看看好会计是如何自动生成现金流分析的？

二、原理

1、现金银行收入、支出、余额呈现原理

1. 显示月份：显示实际月份（北京时间）的现金银行收入、支出及余额情况
2. 现金：只要有一个现金或银行账户对应的日记账有余额或收支金额，即记录了日记账，则显示现金日记账的余额合计，点击进入余额进入第一个现金账户的日记账；否则，显示库存现金的科目余额，点击进入“1001库存现金”（民非为“1001现金”）的明细账；
3. 银行存款：只要记录了日记账，则显示银行存款日记账的余额合计，点击进入余额进入第一个银行账户的日记账，否则，显示银行存款的科目余额，点击进入“1002银行存款”的明细账；
4. 柱状图：显示日记账中账户（现金账户和银行账户）支出收入情况，如果某个账户记录了日记账，显示该账户当前月份的收入金额和支出金额的柱状图，点击具体账户的时候，进入日记账并选中该账户的日记账；如果所有账户都没有记录日记账，则显示账户对应的科目的借方发生额（对应收入）、贷方发生额合计（对应支出），点击进入科目明细账；
5. 账户余额：按账户显示现金、银行账户的余额，如果记录了日记账，则显示日记账的余额，点击具体账户或其余额的时候，进入日记账并选中该账户的日记账；否则显示科目余额，点击科目或余额，进入该科目的明细账；

2、应收账款欠款客户及余额呈现原理

1. 显示应收账款的欠款客户数量，点击客户数，进入应收统计表；欠款客户计算方式：如果应收账款有下级科目，或者应收账款设置了客户辅助核算，余额 > 0的末级科目数量；
2. 如果应收账款没有下级科目，或者应收账款未设置客户辅助核算，那么显示1；
3. 如果应收账款的末级科目既有设置了客户辅助核算，又有未设置辅助核算的，也有设置了非客户辅助核算的下级科目，那么只计算设置了客户辅助核算的科目且其余额 >0的客户数量；
4. 显示应收账款的余额，将上述客户的余额求和，即为客户欠款余额；点击余额进入应收统计表；

3、流动性指标呈现原理

1. 显示月份，值为查询凭证界面时间轴上最大月份的上个月；
2. 流动比率=“流动资产合计”期末余额/“流动负债合计”期末余额，数据取自资产负债表；鼠标滑过，提示“每1元流动负债有多少流动资产作为保障，越大短期偿债能力越强，比例为2左右比较合理”；
3. 速动比率=(“流动资产合计”期末余额-“存货”期末余额-“预付账款”期末余额-“其他流动资产”期末余额-“一年内到期的非流动资产”期末余额)/“流动负债合计”，数据取自资产负债表，“一年内到期的非流动资产”只有企业会计准则资产负债表取数；鼠标滑过，提示“每1元流动负债有多少速动资产作为保障，速动资产包括货币资金、各种应收款项、交易性金融资产，合理值至少为1，否则面临偿债风险”；
4. 应收账款周转率=该期“主营业务收入”（不含结转损益）的发生额/[(“应收账款”月初余额+“应收票据”月初余额+“应收账款”月末余额+“应收票据”月末余额)/2] ，应收账款数据取自资产负债表；鼠标滑过，提示“企业应收账款周转速度的快慢，值越高收账速度越快”；
5. 存货周转率=该期“主营业务成本” （不含结转损益）的发生额/[(“存货”月初余额+“存货”月末余额)/2] ，存货数据取自资产负债表；鼠标滑过，提示“一定时期内销售成本与存货平均资金占用额的比例，值越大则存货转化为现金或应收账款的速度越快”；
6. 总资产周转率=该期“主营业务收入”（不含结转损益）的发生额/[（“资产总计”月初余额+“资产总计”月末余额）/2] ，资产总计数据取自资产负债表；鼠标滑过，提示“衡量整体资产的使用效率，越大资产使用效率越高”；
7. 以上分母为0时，显示“∞”，计算结果为负数时，以负数显示，精确到小数点后2位；当本月或上月数据不存在时，显示“-”；当显示“-”时，鼠标滑过，提示“由于要用到建账期间之前的数据，故无法计算数值，做1~2个月凭证即可正常计算！”

三、举实际说明

1、现金银行

2021年3月，企业导入2021年3月份日记账，显示的数据如下：

2、应收账款：

2021年3月已做完凭证并结账、由记账凭证自动生成的应收统表数据如下：

应收账款图表中“客户”=“应收统计表”中当前的欠款客户=2家

应收账款图表中“欠款”=“应收统计表”中应收账款余额合计=30000

应收账款图表中“欠款客户T+PO5”根据“应收统计表”余额对客户欠款金额由大到小进行排序。