【问题现象】
某外贸企业从国外自营进口排气量2.2升以上的小轿车一批,折合人民币200万元,进口关税税率为25%,增值税税率17%。该业务在T++软件中应该怎样实现?
【问题分析】
T++软件中没有单独的“关税”项目,在采购过程中要体现关税只能利用虚拟存货的形式进行变通实现。
【解决方案】
1、依次点击“基础设置”-“常用信息设置”-“存货”按钮,新增一个存货,名为“关税”,存货属性勾选“劳务费用”:
2、发生采购业务时,新增一张进货单,选择存货小轿车及关税,轿车数量为10 ,单价为200000,税率17%,关税税率25%,可以算出关税金额为2000000*(1+17%)*25%=585000
3、由进货单生成采购入库单:
4、付款核销,付款金额为货款+应交增值税+应交关税=2000000+340000+585000=2925000:
5、该业务在财务上处理流程:
(1)依次点击“基础设置”-“财务信息设置”-“科目”按钮,新建会计科目“应交税费-应交增值税”和“应交税费-应交关税”:
(2)依次点击“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”按钮,选择相应单据制单:
入库单制单:
进货单制单,因为之前关税做为存货录入进进货单里,所以自动生成的凭证不会单独列出,需要手动修改成两条记录:
付款单制单: