已认证的冲红发票进项税的处理方法：
开具红字发票后，销售方按照红字发票的的记账联做的跟原来分录一致的负数或红字分录来做冲减。
借：银行存款/应收账款 负数与红字
贷：主营业务收入为负数与红字
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 负数与红字
买方应将进项税转出
借：原材料/库存商品 负数或红字
贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字
贷：应付账款 负数或红字
冲红已认证发票税款处理方法：
卖方收到的红字发票是无法认证，而且如果出现误认证的情况，是无法修改的，需要我们到税务局的前台窗口，让税务人员帮你修改才可以的。
已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理的方法：
开票方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。开票方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。买方应当根据“红色增值税专用发票”的信息表，降低前期确认的购货成本，同时转移进项税额；购票后，将其作为消费项目的附件。受票方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和待认证进项税额(进项税额)。
