如何准备月末结算的转移条目-青岛用友软件服务中心_青岛费控报销软件

步骤一：检查本月的所有凭证，要仔细检查以减少错误。
月底结帐依据的是每日会计凭证的每日结算，因此每天的会计凭证数据和分录必须是准确的。

步骤二：继续进行以下项目，进行账实核对。
1.现金：在结账日结束时清盘，并编制盘点表。在检查现金余额后，我们可以证明所有分录中的现金分录都是正确的，如果出现不平，那么就要核对现金日记账及所有现金相关凭证，找出原因进行处理。
2.银行存款：为所有详细的账户准备银行存款调节表，并核对银行账户以进行平衡。
3.库存：包括原材料、产品、成品等。月底应进行库存，库存结果应与详细帐目核对。如果有什么不同，我们应该找出原因并加以处理。

步骤三：检查税务报表与应缴税款和其他账户的账户之间的关系。
1.采用银行存款调整表的原则，对进项税证明清单、四小票软件清单（含运费、海关完税凭证、废料、农产品采购）和企业应纳税额、价值明细账进行核对。企业应缴纳的增值税（进项税）。参与银行存款调整表的编制和录入，项目和税金的调整表，主要调整是不可抵扣项目金额与购回折让凭证时间的差额。
核查发票销售项目清单、普通发票和未开票收入清单以及企业应缴纳的税费增值税（产出税）数额。(含营业税的单位可以查阅企业收入明细表和发票。(原则是一样的)
3.检查其他详细科目的原则，如输入税和其他税费的转移，是一样的。检查完毕后，同时准备月份所有的纳税申报表。

步骤四：检查所有详细的帐户余额，以调整异常方向平衡。
对应收应付账的核对。
1.检查所有详细和总帐。
2.库存应收账款、应付账款、预收账款，预付款账户无连续账户清理。
3.核对应收账款、预付账款、其他应收账款明细表的所有明细均有贷方余额，如有贷方余额，应找出调整的理由。一般的原因是登录错误的帐户或一个单位打开两个细节。应收帐款转入预收帐款的，应转入应付帐款，其他应收帐款转入其他应付帐款等。借方余额应与应付帐款、预收帐款和其他应付帐款核对。

步骤五：准备月末结算的转移条目
1.所有费用均按权责发生制计提。例如工资、福利、营业税等。
2.摊还低值消耗品、无形资产、折旧、摊还费用、预付费等。

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