按照有关规定：购买方在拿到申报抵扣的专用发票时候，可以在增值税发票管理系统（以下简称新系统）填写并上传开具红字增值税专用发票信息表，而且在填开信息表的时候是不可以填写相对应的蓝字专用发票信息，要根据信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出，待拿到销售方开具的红字专用发票后，再与信息表一并来作为记账凭证，而且专用发票是不可以用来申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，那么购买方在填开信息表的时候要填写相对应的蓝字专用发票信息。