如果在本月开了红字发票，那么我们把原蓝字发票以负数的形式冲正就可以了，
借：应收账款(负数)，
贷：营业收入(负数)/其他业务收入，应交税费、增值税、销项税额(负数)。
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销售税
等到发票冲红的时候，开具红字发票，然后再冲回上个月的分录：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销售税
贷：应收账款
上月发票冲红的处理方法
2019-02-13 12:34:32 已有144人浏览
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销售税
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