实际支付货币资金的时候，借记在内部往来中的总公司，贷记在存款类科目里。

实际收到货币资金的时候，借记在存款类科目，贷记在内部往来中的总公司。

3.而在发生预付业务的时候，就比如各种预付款,代垫款、借出款等一般应在支付货币资金后，是经过本单位来填制内部往来转账凭证的，借记内部往来中的总公司，贷记存款类科目的。

不过在收到货币资金与转销的时候，借记在存款类科目，贷记内部往来中的总公司。

如果单单是收到内部往来转账凭证，那么在月底的时候是做分录的，借记其他货币资金，贷记内部往来中的总公司。

企业归还货币资金与转账的时候，借记内部往来中的总公司，贷记存款类科目。