这个是有两种办法来解决的。

一种是直接在第二年的期初来修改，修改方法是首先把上年的科目余额表与往来账款余额表打出来，之后在结转上年的数据，之后在期初录入中把需要改的科目期数改成零就可以了，然后在会计科目设置里增加明细科目，然后再按照余额表的数据在期初中重新录入新增明细的科目上年数，不过这种方法有一个缺点，就是要手工录入一点期初数。

另一种是在当时的财务里取消结账与记账，然后再取消审核，再重新修改会计凭证里的科目改过来，之后再记账结账，再结转到下年。