如果是有开销项发票不过却进项却没有认证抵扣的，并且还要在纳税申报前在网上勾选确认认证，不然是要根据销项税额缴纳增值税的。

贷是应付账款与应付货款。

贷是应交税费/应交增值税/待认证进项税额。