解决方案：

  【检查方案】 查看2122科目明细账和存货核算暂估材料余额表及后台数据：

1、一月份有4张凭证，其中383号凭证和399号分别与当月的红字回冲单总金额（通过sql语句：select sum(iainprice) from ia_subsidiary where cvoutype='24' and imonth=1）和当月采购暂估发生数（暂估材料余额表所显示）一致，而416和420号凭证为总账直接添制的，没有对“蓝字回冲暂估单”做对应凭证，经查询（通过sql语句：select ccode,* from gl_accvouch where coutno_id in(select cpzid from ia_subsidiary where cvoutype='30' and bflag=1 and imonth=1) and mc>0），可以发现使用了很多其他凭证，如1001、10020101、1201、2121，制单日期为2月份。

2、再查看二月份的凭证，同样87、89、90号凭证为总账直接生成，369号凭证与红字回冲单总金额一致，368号则包含了上个月部分“蓝字回冲暂估单”和这个月的采购暂估发生数（通过sql语句：select cvoutype,bflag,dkeepdate,* from ia_subsidiary where cpzid in (select coutno_id from gl_accvouch where iperiod=2 and ino_id in(368) and isignseq=3) ），而查询这个月的“蓝字回冲暂估单”同样发现有使用了其它的科目。 其余2月可同样据此查的，由于在使用过程中有许多“蓝字回冲暂估单”使用了其他科目，并且该科目还被总账中直接使用过，因此出现了差异较大的现象。

  【建议方案】

1、此后的使用规范制单；

2、若想此前的正确，需恢复重新制单、记账。