1、首先是项目填写要完整，并且全部联次都是一次填开，而且上下联的内容与金额是相同的。

2、而且字迹要清楚无法涂改，如果是填写错了，那么就另外开一张专用发票，并在误填的专用发票上写上误填作废四字，如果是专用发票开具后由于购货方没有拿所以才成为废票的，也是要根据填写有误来处理的。

3、发票联与抵扣联是要加盖单位财务专用章与发票专用章，是不可以加盖其他财务印章的，而且还要根据企业不同系统版本的专用电子发票，财务专用章与发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或者是右下角，同时还要覆盖开票单位一栏，并且发票专用章要使用红色印泥，不可以使用其他颜色的印泥。

4、纳税人开具专用发票是要预先加盖专用发票销货单位栏戳记的，是不可以手工填写销货单位栏，如果是用手工填写的，那么就是没有根据规定开具专用发票，而购货方就不可以作为扣税凭证了，而且专用发票销货单位栏戳记是使用蓝色印泥。

5、我们在开具专用发票的时候，要在金与税额栏合计（小写）数前用$符号封顶，然后在价税合计（大写）栏大写合计数前用“ 符号封顶的。