这个根据相关规定,不相容职务相互分离控制要求是单位根据不相容职务相分离的原则,来合理设置会计与相关工作岗位,来明确好职责权限,方便形成相互制衡机制。
那么这个不相容职务就包含下面的几个:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等其他职位。
所以我们在履行业务与审核业务的职责要分开的,因为开票人员与审核发票人员是不相容职位的,并且发票要让专人保管,因为发票保管员与出纳是不相容岗位,开具发票人员与收款人员是不相容职位的。
不过企业要根据自身规模设立适合的内控制度,来建立健全的内控制度的同时还要考虑对应成本,并且是要符合成本效益原则,对于小型企业,而且这个内部控制是可以适当减化的。