余额结算。

每天记录最后的数据，并结算当天的余额，这也与库存现金支票一致。结当月的金额，有日结与月结。日结。现金日记账应按结算日支付，在本栏下划一条红线，加上今天发生的收入和支出额，当天的总金额应在“汇总”栏中标明，并在总栏下划一条红线。“今日合计”的余额栏不得在“余额”栏中填写。

月结。

现金日记帐应按月发行，月度金额将记录在最后一个月数据登记后的下一行中，并添加“今日总计”。方法是将每日收入和支出金额相加，并在“摘要”列中加上“本月总计”字样，然后在下面画一条红线。

年末结转。

在现金日记账的最终数据总结出“今天的总额”和“本月的总额”的总和和余额后，在下面画两条红线，表示本年所有现金收支均已入账。“结转下一年”一栏应在下一行的“汇总”一栏中标记，以便年末现金余额自动。明年年初，不需要人为调整余额。年终结余后，不必将现金日记账的空白页注销。